海外FX会社の税金について

日本国内で金融庁の許可(登録)を得て金融商品取引をしている証券会社にて取引した場合の税率は一律で約20%です。

 

これを申告分離課税といいます。

 

海外FX会社で取引した場合の税金の申告は雑所得(総合課税)になるため稼ぐ額が高額になるほど税金も高くなります。
しかし一年で儲けた額が195万円以下の場合は海外FX会社の方が安いです。

 

他には国内証券会社の場合は損失が出た場合、3年間繰越すことが可能ですが海外FX会社で損失が発生しても繰越すことができません

 

以前テレビで、昨年大きく利益がでたけど今年に入ってそれ以上の損失を出してしまったので税金を納めなかった(納めることができなかった)人が逮捕されたという特集を見ました。

 

税金の計算をするのに注意しなければならないのはお金を引き出していなくても(手元に儲けたお金がなくても)税金が発生するということです。

 

年幾ら儲けたというのはMT4の取引履歴から判断できますので新しい年に変わったら税金を計算して税金分は最低でも引き出しておくようにしましょう。

 

海外FX会社で取引した場合の所得税の税率の表を下に作っておきました。

 

課税所得額 税率 所得控除額
195万円以下 5% 0
195万円超〜330万円以下 10% 97,500円
330万円超〜695万円以下 20% 427,500円
695万円超〜900万円以下 23% 636,000円
900万円超〜1,800万円以下 33% 1,536,000円
900万円超〜4,000万円以下 40% 2,796,000円
4,000万円超 45% 4,796,000円

※平成27年(2015年)分以降から4,000万を超えた場合の税率が追加されましたので注意してください。

 

上記の他に個人住民税(10%)復興特別所得税が加算されます。

 

【算式】復興特別所得税=基準所得税額 × 2.1%

 

東日本大震災からの復興のための施策を実施するための特別税です。
平成49年まで加算されます。

 

 

簡単な例を下記に挙げてみましたので計算の参考にしてください。

 

昨年、海外FX会社で800万円稼ぐことができた(他に収入がなく扶養控除、社会保険料等の控除、生命保険料控除を考慮しない)人の場合

【課税所得金額の計算】
収入8,000,000円-基礎控除380,000円=7,620,000円
【所得税年額の計算】
7,620,000円×23%−所得控除636,000円=1,116,600円・・・@

【住民税(市県民税)課税所得の計算】
収入8,000,000円−基礎控除330,000円=7,670,000円
【住民税年額の計算】
7,670,000円×10%=767,000円・・・A

【復興特別所得税額の計算】
@1,116,600円×2.1%=23,449円+住民税への加算1,000円(道府県民税500円+市町村民税500円)=24,449円・・・B
※復興特別所得税の税率2.1%は所得税に課されます。

 

納める税金総額(@AB)=1,908,049円
残った利益(8,000,000円−1,908,049円)=6,091,951円

税金の他に必ず必要になるお金

他に発生する費用としてあらかじめ考慮しておかなければならないものがあります。

 

それは、国民年金保険料健康保険料(税)です。

 

国民年金保険料
年約200,000円が必要になります。
(平成29年度の1ヶ月あたりの保険料は16,490円ですが年々増加しています。)

 

健康保険料(税)
健康保険料とは簡単に言うと、病院等の受付で「保険証をお願いします。」と言われ見せているのがそれです。

税とカッコ書きがあるのは、保険料と保険税のどちらを選択するかは保険者(役所側)の裁量に委ねられているからです。時効期間や差押え順位が異なる程度なです。

 

健康保険には「国民健康保険」と「社会保険」があります。

  • 「社会保険」・・・会社に勤務している正社員または正社員の3/4以上働いている方が加入している。健康保険協会や各社会保険組合が運営
  • 「国民健康保険」・・・自営業の方や無職の方など会社員の方以外が加入する。市区町村役場の国民健康保険課が運営

 

法人化していない個人トレーダーの場合は国民健康保険に加入しているはずなのでお住まいの市区町村役場のホームページを参考にしてください。

 

ちなみに、私の地域で800万円の利益で計算したところ年約655,400円の保険料が発生することが分かりました。
1ヶ月平均で約54,600円です。

 

 

会社員(社会保険料)の人は、お住まいの地域によって利率が異なることなるので注意してください。
詳しくは下記を参照ください。
全国健康保険協会
また、40歳以上の方は介護保険料も加算されます。

 

【私が住んでいる愛知県の社会険料の場合の利率】

  • 39歳以下の方は約10%
  • 40歳以上の方は約11.6%

 

上記のように非常に高額です。

 

 

控除されるものは他にもあるので実際の税金はもっと安くなると思いますが、大よその必要経費は把握できると思います。

 

海外FX会社で利益を出している方は最低でも税金、国民年金保険料、健康保険料(税)分は引き出すようにしてください。

 

そして絶対に申告してください。

 

でないと、所得税法違反で起訴されちゃう可能性がありますよ。